根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條規(guī)定，洛寧縣審計(jì)局組成審計(jì)組，于2022年3月31日至6月15日，對(duì)洛寧縣下峪鎮(zhèn)人民政府2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：

　　一、基本情況

　　（一）單位基本情況

　　下峪鎮(zhèn)位于豫西山區(qū)，熊耳山北麓，西施湖東岸，南臨欒川，西接盧氏，轄19個(gè)行政村，148個(gè)村民小組，212個(gè)自然村，17074口人?？偯娣e206平方公里，耕地面積28432.26畝。

　　下峪鎮(zhèn)黨委、政府行政編制 25 名，目前行政編在編在崗20人、機(jī)關(guān)工勤2人；全供事業(yè)編制 60名，事業(yè)編在編在崗52人。大學(xué)生村官特設(shè)崗位2人，三支一扶2人。下設(shè)11個(gè)辦公室，分別為黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、應(yīng)急管理辦公室、鄉(xiāng)村建設(shè)辦公室、公共服務(wù)辦公室、平安建設(shè)辦公室、綜合行政執(zhí)法大隊(duì)、行政審批服務(wù)中心、退役軍人服務(wù)站、村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)辦公室。

　　財(cái)政財(cái)務(wù)管理，鄉(xiāng)級(jí)預(yù)算及撥款由縣財(cái)政局預(yù)算股和鄉(xiāng)鎮(zhèn)核算部集中核算，下峪鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府、19個(gè)行政村村級(jí)經(jīng)費(fèi)賬實(shí)行獨(dú)立核算，由鄉(xiāng)會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一管理。

　?。ǘ徲?jì)實(shí)施情況

　　對(duì)洛寧縣下峪鎮(zhèn)人民政府2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)，是按照《洛寧縣審計(jì)局關(guān)于下峪鎮(zhèn)人民政府2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)實(shí)施方案》進(jìn)行的。本次審計(jì)采取了送達(dá)審計(jì)方式。在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)組進(jìn)行了明確分工，分別采取座談、審查賬目、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等審計(jì)方法，根據(jù)鎮(zhèn)政府提供的2022年度賬冊(cè)、憑證及報(bào)表，對(duì)2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

　?。ㄈ?022年預(yù)算執(zhí)行情況

　　預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)反映，2022年初預(yù)算安排支出1160.61萬(wàn)元，已支付1004.24萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率86.5%；本級(jí)追加72.21萬(wàn)元,已支付60.78萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率84%；科目調(diào)劑指標(biāo)386.09萬(wàn)元,已支付294.76萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率76%；上級(jí)追加指標(biāo)生效3427.08萬(wàn)元,已支付55.08萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率1.6%。

　　上述當(dāng)年已生效指標(biāo)共計(jì)5045.99萬(wàn)元，已申請(qǐng)支付1414.86萬(wàn)元，執(zhí)行率28%。

　?。ㄋ模叭苯?jīng)費(fèi)支出情況

　　2022年公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)支出7.56萬(wàn)元，差旅費(fèi)支出3.27萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)支出0.99萬(wàn)元。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

　　審計(jì)結(jié)果表明：洛寧縣下峪鎮(zhèn)政府提供的會(huì)計(jì)資料，基本真實(shí)地反映了單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，財(cái)務(wù)報(bào)表基本反映了預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)存在滯留改廁資金、“三公經(jīng)費(fèi)”管理不規(guī)范、工程管理不規(guī)范等問(wèn)題，應(yīng)在今后工作中改正。本次審計(jì)總金額1536.18萬(wàn)元，查出違規(guī)違紀(jì)金額112.38萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)查出的主要問(wèn)題

　?。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行管理方面

　　1.壓減一般性支出不到位，部分支出不減反增

　　下峪鎮(zhèn)人民政府2022年公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)列支75607.42元，比2021年列支的65221.12元增加10386.3元，增長(zhǎng)16%。

　　2.滯留改廁資金321462元

　　（1）截至2022年底，下峪鎮(zhèn)各村賬面滯留256062元改廁資金未使用。

　?。?）2022年農(nóng)業(yè)局撥下峪鎮(zhèn)2021年中央“廁所革命”整村推進(jìn)獎(jiǎng)補(bǔ)資金65400元，滯留在鎮(zhèn)政府賬面，截至2022年底未使用。

　　3.滯留龍頭企業(yè)資產(chǎn)收益資金188789元

　　2022年下峪鎮(zhèn)14個(gè)村收到龍頭企業(yè)資產(chǎn)收益資金288700元，按照2021年度縣級(jí)龍頭企業(yè)資產(chǎn)收益分配方案，應(yīng)分配至脫貧戶和監(jiān)測(cè)對(duì)象，截至2022年底，9個(gè)村188789元仍在各村賬面，未分配使用。

　　4.民生保障資金未及時(shí)安排使用，涉及資金70720元

　　下峪鎮(zhèn)人民政府2021年結(jié)轉(zhuǎn)的臨時(shí)救助等資金70720元，截至2022年底未安排使用，民生保障不到位。

　?。ǘ┴?cái)務(wù)管理方面

　　1.“三公經(jīng)費(fèi)”管理不規(guī)范36600元

　　2022年度列支業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，加油卡充值36600元，后無(wú)附車輛、加油時(shí)間、金額、里程數(shù)等明細(xì)信息。

　　2.未按規(guī)定填制原始憑證146822.5元

　　（1）2022年下峪鎮(zhèn)列支退役軍人困難家庭慰問(wèn)費(fèi)用26600元，發(fā)放明細(xì)表無(wú)領(lǐng)取人簽字確認(rèn)。

　?。?）2022年列支敬老院購(gòu)買(mǎi)米面油生活用品等各項(xiàng)費(fèi)用41452.5元，鎮(zhèn)政府文印、版面等辦公用品費(fèi)60016元，均為定額發(fā)票無(wú)日期，無(wú)商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

　?。?）2022年支付差旅費(fèi)22筆共18754元，無(wú)出差、會(huì)議通知文件，無(wú)派車單。

　　3.漏列固定資產(chǎn)24555.54元

　　2022年下峪鎮(zhèn)購(gòu)置空調(diào)、凈水機(jī)、消毒柜、辦公桌椅等共計(jì)支出24555.54元，列入業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用支出，未記入固定資產(chǎn)賬。

　?。ㄈ╉?xiàng)目管理方面

　　工程合同簽訂不規(guī)范，涉及資金314473元。下峪鎮(zhèn)公益性公墓建設(shè)工程，合同金額314473元，施工單位為洛陽(yáng)世紀(jì)勞務(wù)有限公司，施工合同無(wú)開(kāi)工日期、竣工日期、合同簽訂日期。

　　四、審計(jì)處理意見(jiàn)

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)。