按照工作職責(zé)，縣審計(jì)局審計(jì)組于2023年5月20日至2023年7月20日對(duì)我校2021年至2022年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)，針對(duì)審計(jì)反饋發(fā)現(xiàn)的問題，我校高度重視，安排相關(guān)人員迅速行動(dòng)，全面深入地開展整改落實(shí)完善工作?，F(xiàn)將問題整改結(jié)果公告如下：

　　一、整改工作基本情況

　?。ㄒ唬┏闪㈩I(lǐng)導(dǎo)小組，強(qiáng)化整改責(zé)任。學(xué)校首先成立了以校長為組長，主管副校長為副組長，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的問題整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，通過多次召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，夯實(shí)整改責(zé)任，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作。

　?。ǘ┲贫ㄕ姆桨福?xì)化責(zé)任落實(shí)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，制定《審計(jì)整改臺(tái)賬》，對(duì)問題進(jìn)行逐一研究分析、同項(xiàng)歸類，制定切實(shí)可行的整改工作方案，把落實(shí)問題整改作為學(xué)校當(dāng)前一項(xiàng)重要工作，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，責(zé)任到人，明確完成時(shí)限，明確任務(wù)，細(xì)化責(zé)任分工，確保事事有著落、件件有回音。

　?。ㄈ┲匾曊某晒?，建立長效機(jī)制。在對(duì)問題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，注重把整改問題與強(qiáng)化長遠(yuǎn)制度建設(shè)相結(jié)合，進(jìn)行深刻反思、認(rèn)真剖析發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生的深層次原因，立足觸類旁通和舉一反三工作意識(shí)，及時(shí)清理不合理的制度和規(guī)則，提出完善措施，并形成長效機(jī)制，杜絕類似問題發(fā)生，提升管理水平。

　　截至目前，對(duì)提出的7個(gè)問題，均已整改完善完成。

　　二、 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　?。ㄒ唬W(xué)校應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶管理資金8.33萬元，繳入本單位銀行存款賬戶，未按規(guī)定繳入縣財(cái)政非稅收入管理局專戶實(shí)行財(cái)政專戶管理。

　　整改情況：整改期間，多次與財(cái)政等部門多方溝通，等待答復(fù)學(xué)生繳費(fèi)收入管理渠道，待達(dá)成一致意見后第一時(shí)間如數(shù)上繳財(cái)政專戶管理資金8.33萬元。

　?。ǘ┎盥觅M(fèi)報(bào)銷和審批不規(guī)范。

　　整改情況：審計(jì)指出問題后，學(xué)校立即加強(qiáng)對(duì)出差活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的內(nèi)控管理，完善本單位出差審批制度，規(guī)范憑證佐證材料及審批程序，對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保支出真實(shí)、合規(guī)。

　　（三）未按規(guī)定取得原始發(fā)票。學(xué)校列支鐘點(diǎn)工、宿管員、教官等臨時(shí)人員工資未按規(guī)定取得原始發(fā)票。

　　整改情況：審計(jì)指出問題后，學(xué)校及時(shí)跟進(jìn)，立即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，堅(jiān)持及時(shí)與物業(yè)管理公司、拓展訓(xùn)練公司等簽訂規(guī)范管理合同，將宿管、保衛(wèi)、保潔人員等交由公司進(jìn)行系統(tǒng)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)流程。

　?。ㄋ模┲С鲈紤{據(jù)不充分。2022年在賬面列支教職工延時(shí)補(bǔ)貼、校務(wù)材料展板條幅費(fèi)用、文印費(fèi)、購置退休職工慰問品等后附原始單據(jù)不充分。

　　整改情況：審計(jì)指出問題后，學(xué)校認(rèn)真梳理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行更正、補(bǔ)充，并進(jìn)一步完善制度，確保今后按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)范處置。

　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定將大額支出支付到收款人賬戶。2021年至2022年，學(xué)校將辦公費(fèi)、維修費(fèi)等大額支出未支付到實(shí)際收款人賬戶，而是通過學(xué)校代發(fā)賬戶轉(zhuǎn)賬到學(xué)校財(cái)務(wù)人員賬戶，后支付給實(shí)際收款人。

　　整改情況：審計(jì)指出問題后，學(xué)校要求財(cái)務(wù)人員務(wù)必加強(qiáng)學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)知識(shí)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)經(jīng)制度，強(qiáng)化支出審批管理，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

　?。┞┯浌潭ㄙY產(chǎn)0.84萬元。

　　整改情況：2022年事業(yè)支出中列支購置無人機(jī)、書柜共計(jì)0.84萬元，已補(bǔ)記固定資產(chǎn)。其中書柜憑證號(hào)2023年1月記30，資產(chǎn)系統(tǒng)驗(yàn)收單號(hào)ZCYS2023000001；無人機(jī)憑證號(hào)2023年12月記1，資產(chǎn)系統(tǒng)驗(yàn)收單號(hào)ZCYS2023000013。

　?。ㄆ撸?huì)計(jì)記賬不規(guī)范。學(xué)校2022年在辦公費(fèi)中列支部分工程款，燈光音響租用費(fèi)，列支拆移空調(diào)費(fèi)。

　　整改情況：學(xué)校責(zé)令會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》，必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并引以為戒，在今后工作中杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

　　三、下一步工作安排

　　通過此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作，學(xué)校一是認(rèn)真吸取教訓(xùn)，進(jìn)行總結(jié)反思、以儆效尤，堅(jiān)持在今后工作中照章辦事，來不得半點(diǎn)馬虎。二是為確保審計(jì)整改全面落實(shí)到位，學(xué)校以審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改為契機(jī)，加強(qiáng)對(duì)政策文件的學(xué)習(xí)，不斷健全完善財(cái)經(jīng)及各項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)控管理，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，更好的發(fā)揮學(xué)校的主責(zé)主業(yè)職能，辦好人民滿意的教育。